博主 用友U8+UFO财务报表-资产负债表重分类，U8怎么设置重分类？
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案例描述：
如何实现往来科目的借贷余额重分类？
问题分析及应用价值：
以应收预收为例，想要实现的效果如下：
应收账款=应收借方余额+预收借方余额；
预收账款=应收贷方余额+预收贷方余额
解决方案：
一、 科目无辅助核算
- 按一级科目取数（数据来源是余额表中一级科目借贷余额）
公式中设置IFF函数，根据余额是否大于0判断借贷方向。
例如：QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0时说明余额在借方，否则在贷方。具体公式设置如下：
应收账款公式：
IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,),0 ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,))
应收账款=400
预收账款公式：
IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,) ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,),0)
预收账款=100
2.按明细科目取数（数据来源是余额表中明细科目借贷余额）
公式中设置借贷方向，取的是明细科目的借贷余额。
具体公式如下：
应收账款公式：QM(“1127“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“借“,,,,,,“y“,,)
应收账款= 500+ 300=800
预收账款公式：QM(“1127“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)
预收账款= 100+ 400=500
注意：公式中会计科目编码修改为明细科目取数效果与一级科目一致。
二、科目有辅助核算
Ø 上下级科目辅助核算一致
1.按一级科目取数（数据来源余额表一级科目借贷期末余额）
公式中设置IFF函数，根据余额是否大于0判断借贷方向。与无辅助核算公式一致。
例如：QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,)>0时说明余额在借方，否则在贷方。具体公式设置如下：
应收账款公式：
IFF (QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,),0 ) +IFF (QM(“2204“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“2204“,月,,,,,,,“y“,,))
应收账款=1200
预收账款公式：
IFF (QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“1124“,月,,,,,,,“y“,,) ) +IFF (QM(“2204“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“2204“,月,,,,,,,“y“,,),0)
预收账款=4000
- 按明细科目取数（数据来源是客户科目余额表中明细科目借贷余额）
公式中设置借贷方向，取的是明细科目的借贷余额。
具体公式如下：
应收账款公式：QM(“1124“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“2204“,月,“借“,,,,,,“y“,,)
应收账款=3400+10000=13400
预收账款公式：QM(“1124“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“2204“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)
预收账款= 2200+14000=16200
- 按辅助项汇总后余额方向取数（核对余额表勾选按辅助项展开后的辅助项借贷余额）
公式中勾选按辅助编码汇总
应收账款公式：QM(“1124“,月,“借“,,,““,,,“y“,“t“,)+ QM(“2204“,月,“借“,,,““,,,“y“,“t“,)
应收账款=2500+400+2000=4900
预收账款公式：QM(“1124“,月,“贷“,,,““,,,“y“,“t“,)+ QM(“2204“,月,“贷“,,,““,,,“y“,“t“,)
预收账款=1700+1000+5000=7700
Ø 上下级科目辅助核算不一致
（一级科目有客户往来，下级科目没有客户往来）
- 按一级科目取数：
例如：QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,)>0时说明余额在借方，否则在贷方。具体公式设置如下：
应收账款公式：IFF (QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,),0 ) +IFF (QM(“2205“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“2205“,月,,,,,,,“y“,,))
应收账款=4500
预收账款公式：IFF (QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“1125“,月,,,,,,,“y“,,) ) +IFF (QM(“2205“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“2205“,月,,,,,,,“y“,,),0)
预收账款=3000
2.按明细科目取数：
应收账款公式：
QM(“1125“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“2205“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“112502“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“220502“,月,“借“,,,,,,“y“,,)
应收账款=2000+4000+6000=12000
预收账款公式：
QM(“1125“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“2205“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“112502“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“220502“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)
预收账款=3500+5000+2000=10500
总结：
注意：公式中均包含未记账凭证。
